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审计处2014年上半年工作总结与下半年工作计划
发布时间:2014-07-07   |  浏览次数 :

在学校党政领导下,我处围绕学校中心工作开展审计工作,履行审计工作职责,较好地完成各项工作,对照本部门年度工作目标,现将上半年年工作总结如下,同时提出下半年的工作思路。

一、上半年工作总结

1、开展企业2013年年报审计工作。根据省教育厅要求,委托江苏镇江恒正会计师事务所等中介机构对学校资产公司等14家全资、控参股企业2013年度会计报表进行审计。审计表明部分企业存在预收款余额偏大未结转收入、不需支付的应付账款挂账、对外投资收益低等问题。已经将审计的相关情况和建议与财务处、资产经营公司进行沟通,对审计提出的相关问题交换意见,并向学校领导提交了审计工作报告,为加强对企业管理提供依据,规范并促进企业财务管理。

2、开展二级单位2013年财务收支审计工作。根据省教育厅苏教审[2011]6号文件精神,我处组织审计人员,对学校后勤集团、京江学院、附属医院、职工医院等4家二级核算单位2013年财务收支、预算执行和决算情况进行审计,审计资产12亿多元,提出加强风险管理与内部控制、提高经济效益、规范票据管理、结算管理和往来款项清理以及规范现金使用等审计建议11条,在肯定成绩的同时,对相关问题也提出整改建议。

3、开展工程审计工作。根据相关制度和规定,开展工程审计工作,2014年上半年后勤处等委托审计的工程结算项目66批次,涉及大小项目474个。已完成项目数323个,其中外部审计项目14个、内部审核项目309个,在审核中的项目151个。送达审计处的工程项目结算金额4782.9万元。审计审核完成工程结算金额3429万元,正在审核中的项目金额1353.9万元(其中1个结算项目308.2万元在中介机构审计中,目前已经完成初审,在与施工方核对账目),其余结算项目1045.7万元在处内审核中。

上半年共出具工程结算审计报告39份,审计工程结算金额3429.33万元,核减207.14 万元, 其中:内部审计项目25项,审核金额1092.23万,核减78.79万元;外部审计项目结算14项,审核金额2337.1万元,核减128.35 万元。

4、开展合同审核工作。受理审核50万元以上各类重大经济合同25份,审核金额5000万元,提出审核修改意见158 条。如在审核中发现供应商过于优惠的承诺在执行中具有不确定性;仪器设备质保期超出正常使用年限后缺乏生产厂家的后续的技术及配件支持;合同签订日期迟于施工开工期等问题。通过审核,对提高合同质量、防范合同风险、维护学校合法权益起到积极作用,保证了学校事业发展中的合同工作需要,同时也为有关单位提供了相关合同工作咨询。

5、开展科研经费和优势学科等专项经费跟踪审计工作。根据上级科研经费管理规定和学校科研经费审计办法,对50 项各级各类科研项目经费结题或验收决算进行审签或审计;按照省有关文件和学校《优势学科专项经费跟踪审计办法》,对动力工程及工程热物理、材料科学与工程、农业工程等3个优势学科专项经费结题实施审计。发现项目负责人对项目经费的审计意识不强,由于课题或者项目结题没有给予足够的审计时间,审计质量不能保证,存在一定的审计风险。

6、参与部门自主招标管理工作。上半年参加设备处、后勤处等部门自主招标项目共45项,金额265万元,其中后勤处 16项,金额120万元,设备处29 项,金额145 万元。参加后勤处等资格预审8次,在参与招投标管理过程中,严格纪律,认真核对单位资质、施工方案、材料材质、投标报价及各种优惠措施,采取合理低价法、性价比法、综合评估法来确定中标单位。同时发现单一来源项目较多,要求承办部门进一步扩大信息面,提高项目竞争力,至少找三家单位参与竞标,为学校节约资金。

7、重视审计队伍建设。结合科级干部聘任,充实一名审计人员,优化人员年龄结构,专业结构。切实履行“客观公正,准确及时,优质高效,廉洁自律”的服务承诺。审计人员依法审计,廉洁自律。在审计工作中,认真完成项目审计任务,切实履行监督职责。重视审计人员政治理论学习和业务能力的提高,组织审计人员参加后续教育和培训,上半年培训人员6人,鼓励审计人员结合工作开展理论研讨。

二、下半年工作思路(1-8项为重点工作)

1、积极稳妥做好经济责任审计工作。今年是学校干部换届年,下半年将把干部经济责任审计作为重点工作,将按照党委组织部的委托,认真做好审计计划、方案准备及实施工作。严格按照规定程序办理审计事项,做到立项有依据,报告有根据。通过审计,在界定经济责任,保证资产安全,维护财经法纪,促进廉正建设方面发挥积极作用。

2、加强制度建设,完善内部审计制度。参照规范和指南,加强审计基础工作,完善内部审计制度,规范审计行为。严格审计程序和审计纪律,促进内审工作法制化、规范化和科学化。根据《江苏省省属高校建设工程项目审计实施办法》,修订出台《江苏大学基建修缮工程项目审计实施办法》,依据有关法律法规和制度规范,对建设项目各阶段业务管理活动的合法性、适当性、有效性进行确认和评价。

3、认真组织实施基建维修工程结算审计。目前送达审计工程结算的业务量,上半年已经完成70%工作量。为了均衡送审项目工作量,促进项目管理,将与有关部门加强交流、沟通,完善工程项目的送审资料,积极开展计算机辅助审计,提高审核质量。积极配合中山校区、学生宿舍暑期改造和空调安装项目,加强项目现场调研工作,审计关口前移,安排审计人员深入工程现场调研,以便掌握第一手资料,为工程结算审核提供依据,确保年度审计计划顺利完成,进一步提高工程项目审核效率。对委托中介机构审计的项目加强沟通、督促和检查,促进中介机构提高审计质量,及时出具项目审核报告。

4、继续做好合同审核工作。对重大项目、重大合同会同,建议承办单位在合同签订前与相关部门建立合同会商制度,合同审核工作力求及时、准确、高效,助推学校重大项目顺利进行,减少漏洞,避免纠纷,防范合同风险。

5、改进审计方法和手段,提高审计质量水平和效率。充分利用计算机辅助审计技术和网络技术,加快内部审计信息化建设,努力提升审计信息化水平。工程审计软件使用多年,并不断更新优化,目前将添置分专业软件数量。财务审计软件已进入试运行阶段,尽快试用教育审计信息管理系统和作业系统。要全员参与,全员学习,力求早用、多用软件系统,从而发现系统不足与存在问题,提出解决建议与措施,不断提高审计业务管理水平和审计质量,从而进一步提高审计工作效率。

6、认真做好后续审计工作,加强审计宣传与成果利用工作。无论是财务审计、经济责任审计,还是工程审计和合同审核工作,要对以往的审计报告中提出的问题进行分类汇总,研究分析,要求单位与部门重视审计整改,检查督促审计意见和建议的落实。必要时请相关校领导牵头组织召开部门联席会议,督促重大问题整改和建议落实,构建审计整改长效机制。同时,加强内部审计宣传和交流,利用简报、校报、校园网等载体,做好审计宣传工作,营造良好的审计环境,及时发布审计工作相关信息,让有关部门和广大教职工了解审计工作,支持审计工作,重视审计成果利用,不断提高审计工作的整体效能。

7、规范科研经费和优势学科等专项资金审计和审计调查。围绕学校中心工作抓审计,关注经济活动中的重点、热点和难点问题,开展专项资金审计和调查,揭示经济活动中的普遍性、倾向性问题,从完善体制和健全机制等入手,提出建设性的意见和建议,及时为学校领导及相关部门决策提供服务。积极参与科研、专项经费管理办法的制订。结合实际,明确科研经费、专项经费的送审时间节点、审计审签范围等要求,研究审计方法,健全审计制度,细化审计流程,防范审计风险。通过加强督促、前期介入,不断提高项目负责人的审计意识,及时报送审计项目,认真管好用好科研经费、专项经费,积极配合参与学校二期优势学科项目建设工作,做好日常审计、中期评估审计以及项目结项(完工)审计,配合科技、财务部门对科研经费、专项经费的监督管理,促进经费合理使用与规范管理,提高经费的使用效益与效果,以适应研究型大学的创建对审计工作提出的新要求。

8、参与部门自主招标管理工作。认真执行招投标管理制度,督促相关部门处理好招标工作“规范”与“效率”的关系。增强服务意识,创新工作,针对部门自主招标项目的自身特点,提出合理审计建议,力求学校利益最大化。

9、进一步加强队伍建设,强化审计人员培训与素质提升。加强对内审准则的学习与培训,配合省教育厅审计质量评优验收工作,不断规范审计项目计划,实施报告等环节管理。继续优化审计队伍的专业结构、年龄结构,充实年富力强、业务娴熟的财经、管理、法律、建设工程等方面专职内部审计人员。加强与省(市)内审协会、教育审计主管部门和兄弟高校的交流,取长补短,扩大视野,共同提高。通过业务培训和继续教育制度,不断提高业务素质和专业胜任能力。

10、加强与监察、财务、国资等部门工作的协调,形成监督管理合力。会同监察处、国资处对部门自主招标工作的检查,重点检查部门自主审核合同的范围、程序、方法和效果。防范合同风险,提高合同签订的质量,维护学校的合法权益。

11、认真开展机关作风创建,争创满意机关。严格按照学校机关作风建设要求,加强政治理论学习,提升政策执行的准确性、主动性;加强思想作风建设,依法履行职责,恪守审计职业道德;坚持群众路线,增加凝聚力,搞好班子团结和部门团结,创建和谐处室。领导干部、党员起模范带头作用,爱岗敬业、任劳任怨;实行“首问负责制”,增强主人翁意识和服务意识;积极倡导快乐工作理念,提高工作的积极性、主动性和创造性,日常工作中要做到热情服务,微笑服务,年末在处内开展微笑服务标兵评比活动;采取走出去、请进来的方式,主动与有关部门进行沟通和交流,增进了解、加强理解,相互协作,促进审计工作再上新台阶,为学校事业发展做出新贡献!

审计处

二零一四年七月七日

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